男女幻想曲

保險／保險能「省稅」！　列舉扣除額2.4萬別忘了～


一年一度的報稅季節來臨，每年此時許多人總是一個頭兩個大，尤其今年繳稅在保險部分與過往的稅制不盡相同，讓原本就已經對報稅一知半解的民眾，更加是霧煞煞了！壽險業者提醒已購買保險的消費者，保險給付不只可以照顧遺族生活，所繳交的保費還具備稅賦優惠和節稅功能，可別讓自己的權益睡著了！

根據保險事業發展中心之前做的一份「台灣民眾保險觀念與行為」調查，有百分之61.4%的人，不知道保險費支出可列為所得稅列舉扣除額為每人2萬4千元，顯示大眾普遍對於該政策還不甚瞭解。

而民國95年所得稅法修正後，把原來包含在2萬4千元的健保費支出改為「單獨扣除」，也就是今年報稅的時候健保費將不計算在該額度內，對於已經購買人身保險的民眾而言，無疑是一項利多。

中國人壽提醒民眾，在申報保險費列舉扣除額時，要記得檢附保費收據或保費繳納證明正本，此外，也須留心，被保險人與要保人須在同一申報戶，且必須是本人、配偶和申報受扶養的「直系」親屬的保險費才可申報，例如子女、父母或祖父母。

在投保未經政府核准通過的保單及住宅火險、汽車保險等財產保險之保費支出，不能列舉扣除。

對於高資產族群，保險是合法節稅的工具之一，不但可以保全資產，亦可預留繳交遺產稅的稅金；自實施最低稅負制後，對於民國95年開始生效保單將適用該稅制，如受益人與要保人非同一人時，所申領人壽及年金保險的死亡給付超過3千萬元時，就會被課到所得稅。

不過，需注意的是，死亡保險給付的3千萬元免稅額，是以「申報戶」為單位，當受益人已成年，即為一申報戶，故每個受益人均可享有保險給付3千萬元的免稅額，未成年的受益人則要跟父母親合併申報，因此僅享有一個3千萬元的免稅額。想要利用保險作為節稅理財工具的民眾，得仔細在新制底下做好完善的規劃。